今年1月12日，国务院国资委召开地方国资委负责人会议。会议明确了2023年国资国企改革重点任务，其中提及，要抓好新一轮国企改革深化提升行动。其中一个重点方向就是资金管理的升级转型。

就在2月初，国务院国资委党委委员、副主任在《优化中央企业经营指标体系推动加快实现高质量发展》一文中，对中央企业国资体系“一利五率”经营指标体系的调整，进行了解读，围绕世界一流财务管理体系的打造司库体系。

在国资委的带动下，地方国资委也已将司库系统建设，列为今年的重要方向。

高质量发展的新目标

2月初，国务院国资委党委委员、副主任发布了《优化中央企业经营指标体系推动加快实现高质量发展》。国资委围绕世界一流财务管理体系的打造，在财务管理方面重点部署三个方面的重点工作。

一是以全面预算为统领，落实高质量发展的目标责任。

中央企业应建立完善预算管理工作组织机制，通过优化全面预算管理的组织形式，形成以预算目标为中心的责任体系，加强全员、全方面、全过程管理，切实抓好预算工作内部协同，切实提高预算投入有效性，优化资源配置导向性，增强风险管控约束性。

二是以司库体系为抓手，增强高质量发展的内在动能。

中央企业应高质量推进司库体系建设各项工作，确保2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，确保资金安全高效运营，同时借助先进信息技术和算法模型，深入挖掘数据价值，有力支撑科学决策和战略落地。

三是以财务决算为重点，夯实高质量发展的管理根基。

国资委坚决整治财务信息作假问题，2022年专门组织开展中央企业会计信息质量巩固提升专项行动，加大对决算审计机构的处理惩戒力度。中央企业应切实履行会计信息质量的主体责任，以财务决算工作为切入点，持续健全完善会计信息治理控制机制，不断夯实会计信息质量。应以“钉钉子”精神强化审计和财务决算审核等发现的各类问题整改，做到全程督导、真改实改，以问题整改推动基础管理能力不断提升，为实现高质量发展筑牢根基。

在国资委的带动下，地方国资委也纷纷跟进司库体系的建设。目前，已经有多省份国资委交了一份份高分答卷。

地方国资委的新课题

与一般企业相比，地方国资委自身在建设司库系统时，有着比较独特的难题和财务转型的复杂性。

国资委涉及的资金链条较长，仅针对当前进行较为火热的股权投资而言，作为LP、GP的下属机构较多，现金流、投资、负债等涉及资金板块非常多。另外部分央企都是集团化管理，其中不仅包含一些公司，甚至还有3、4级分子公司。数字化转型的过程相较于传统治理结构也会更为复杂，挑战也更大。

如何平衡升级，时需要重点关注的问题。

过去，想要收集数据、财务信息，需要一级级整理、上报。动辄数月的报告整理，耗费了大量人力、物力。数据反复核查，还可能出现纰漏。

建立一个可视化、可控的司库体系，能够帮助各级单位省去了大量时间。“这类项目的建设因为涉及层级较多，有一定难度。所以在司库系统建设之初，一定要明确需求。”司库体系解决方案供应商九恒星认为。

“在我们过去的司库系统项目实施中，很多客户在项目初期的需求调研阶段，并不明确自己想要怎样的效果。财务公司不明晰集团总体规划，不清楚集团要求，SAP方不熟悉财务公司业务，无法制定核算标准，导致不明确对方在司库体系搭建以及资金系统改造的需求。所以清楚自身的需求，是建设司库体系的重中之重。”

虽然挑战不小，但地方国资委推进资金管理和司库建设的脚步日益加快，未来，伴随数据的打通，地方国资委也将受益于财资系统的升级，真正做到更强的国有资产监督和数据的升级。

财资数字化转型新机会

今年1月初，国务院国资委召开地方国资委负责人会议，着重提及了推动提质增效稳增长，国资委提出，要强化目标引领、提振发展信心，强化预算刚性约束和现金流严格管理，提高资本效率、劳动效率，指导企业积极布局强牵引、利长远的重大项目，及时调整经营策略和产品结构，培育更多消费新热点新场景，发挥带动作用、服务地方发展。

加之2月初国资委提出的建设司库体系要求，地方国资委建立更高效的司库系统和财资系统已经箭在弦上。不少地方国资委已经跟进司库系统和财资系统的建设。

去年，广东省国资委举办省属企业“财务共享服务中心、司库建设及成本控制”专题培训班，力促地方企业全方位、全流程加强精细化管理，扎实推进财务数字化转型及成本管控重点工作。

在这次培训上，提出两个要点：

一是要积极稳妥推进降本增效，在各个决策环节做好成本效益测算，发挥成本控制的长效机制，合理控制好企业整体运行成本；

二是要加速推进全面建设财务共享服务中心，统一规划，做好顶层设计，明确“五个统一”的标准化建设，有序推进上线实施运行;

三是要推动司库管理体系建设，实现对全集团资金的集约管理和动态监控，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。

除了广东，各地都在加快财资数字化转型的速度。

去年，内蒙古国资委就司库体系进行了深度的研究。内蒙古国资委表示，自治区国资委将分步推进出资监管企业司库体系建设，一是选择财务基础工作扎实、管理体系完善的监管企业开展司库体系建设试点工作，力争在区属企业中取得“0”的突破；二是在试点成功的基础上，根据监管企业自身实际情况，有序推进司库体系建设，努力提升企业资金管理精益化、集约化和智能化水平，增强抗风险能力，实现高质量发展。

北上广深一线城市的带动下，越来越多的地方国资委开始加快司库和财资系统的建设。不过，在建设当中，也有一些难点、痛点。